インボイス仕入税額控除額シミュレーター

インボイス制度とは

インボイス制度（適格請求書等保存方式）は、2023年10月1日からスタートした消費税の仕入税額控除の方式です。売手が買手に対して適格請求書（インボイス）を交付し、買手はそのインボイスを保存することで、支払った消費税を仕入税額控除として差し引けるようになりました。

適格請求書を発行できるのは、税務署に登録した適格請求書発行事業者（インボイス発行事業者）のみです。免税事業者（年間売上1,000万円以下等）はインボイスを発行できないため、その仕入については原則として仕入税額控除ができません。

仕入税額控除額＝税込金額 × 税率/(100+税率) × 控除率

（小数点以下切り捨て）

例えば税込11,000円（10%）の仕入の場合、消費税相当額は 11,000 × 10/110 = 1,000円。控除率100%なら1,000円、80%なら800円、50%なら500円が仕入税額控除となります。

免税事業者からの仕入について、急激な負担増を避けるため段階的な経過措置が設けられています。一定の事項を記載した帳簿・請求書等を保存することが要件です。

2026年5月現在は経過措置の80%期間の最終盤です。 2026年10月1日からは50%控除に移行するため、免税事業者からの仕入が多い事業者は影響を試算しておくことをおすすめします。

Q. 適格請求書発行事業者かどうかはどう確認する？

A. 国税庁「適格請求書発行事業者公表サイト」で登録番号（T+13桁）を検索すれば確認できます。

Q. 経過措置の80%/50%控除を受けるには？

A. 区分記載請求書等の保存と、経過措置の適用を受ける旨を記載した帳簿の保存が必要です。

Q. 簡易課税を選択している場合は？

A. 簡易課税ではインボイス制度の影響を受けません（売上のみで仕入税額が決まるため）。本シミュレーターは原則課税向けです。