配当金の源泉徴収とは
上場株式や投資信託から受け取る配当金には、支払い時に自動で税金が差し引かれる「源泉徴収」が適用されます。 口座に入金される金額は「税引き後（手取り）」で、配当総額（源泉前）から所得税・復興特別所得税・住民税が引かれた残額です。
税率（平成26年〜令和19年）
| 区分 | 所得税 | 復興 | 住民税 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 個人 上場（非大口） | 15% | 0.315% | 5% | 20.315% |
| 個人 上場大口/未上場 | 20% | 0.42% | 0% | 20.42% |
| 法人 上場（非大口） | 15% | 0.315% | 0% | 15.315% |
| 法人 上場大口/未上場 | 20% | 0.42% | 0% | 20.42% |
※ 復興特別所得税は「所得税 × 2.1%」で計算（令和19年12月31日まで）
大口株主とは
上場会社の発行済株式の3%以上を保有する個人株主が「大口株主」とされます。大口株主への配当は住民税が源泉徴収されず、所得税20%（＋復興0.42%）= 20.42%の源泉となり、確定申告で総合課税の対象になります。
確定申告の選択肢（個人）
上場株式の配当（非大口）は、源泉徴収のみで完結する「申告不要」が選べます。状況次第で以下の3つから有利な方を選択できます。
- 申告不要: 源泉徴収（20.315%）で完結。確定申告しない
- 申告分離課税: 株式譲渡損と損益通算が可能。所得税15.315% + 住民税5%
- 総合課税: 給与等と合算（累進課税）。配当控除あり。所得が低い人は有利になる場合も
所得税と住民税で別々の課税方式を選ぶ「異なる課税方式」は、令和5年（2023年）分以降は廃止されています。
NISA口座の配当
NISA口座（つみたて・成長投資枠）で受け取る配当金は、非課税です（source-of-fund 経由かつ「株式数比例配分方式」を選択している場合）。確定申告も不要。配当総額がそのまま入金されます。
具体例
例: 個人で上場株（非大口）から100,000円が口座に入金された場合
- 配当総額（源泉前）: 100,000 ÷ (1 − 0.20315) ≒ 125,494円
- 所得税: 125,494 × 15% ≒ 18,824円
- 復興特別所得税: 125,494 × 0.315% ≒ 395円
- 住民税: 125,494 × 5% ≒ 6,275円
- 税合計: 25,494円
関連する計算機
- 複利計算シミュレーター ↗ — 配当再投資の長期試算
- 現価係数 計算機 ↗ — 将来配当の現在価値
- ふるさと納税 限度額シミュレーター ↗ — 年収・家族構成から控除上限額を計算
よくある間違い・注意点
- 上場と未上場で税率が違う：上場株式は20.315%（所得税15.315% + 住民税5%）、未上場株は所得税20.42%のみ（住民税は別途）。
- NISA口座は非課税：NISA・つみたてNISA枠で受け取る配当金は源泉徴収されません。本ツールはNISA以外の特定口座・一般口座向けです。
- 確定申告で所得税を還付できる：所得税率が低い人（年収330万以下など）は、確定申告して総合課税にすると還付が受けられる場合があります。
- 法人の受取配当は二重課税排除：法人が受け取る配当には「受取配当等の益金不算入」制度があり、一定割合は法人税の計算上益金にされません。
よくある質問（FAQ）
Q. 配当金の源泉徴収税率はなぜ違うのですか？
A. 上場株式は「申告分離課税」が選択でき、所得税15.315% + 住民税5% = 20.315%。未上場株は「総合課税」のみで、所得税20.42%（住民税は別途確定申告）。
Q. 確定申告した方が得ですか？
A. 所得が低い方（課税所得330万以下）は総合課税で確定申告すると配当控除を受けられ、還付になることがあります。所得が高い方は申告分離課税の20.315%が有利です。
Q. 米国株の配当金の源泉徴収は？
A. 米国で10%源泉徴収後、日本で20.315%が課税されます（実質約28%）。確定申告で外国税額控除を申請すれば、二重課税分の一部が還付されます。
Q. 入力データはどこに保存されますか？
A. 入力データはあなたの端末（ブラウザ localStorage）にのみ保存され、当社のサーバーを含む外部に送信されることはありません。
⚠ 出典・税務情報に関する注意
出典: 国税庁「No.1330 配当金を受け取ったとき（配当所得）」、国税庁「配当控除」、金融庁「NISA特設サイト」。 本ツールは現行の源泉徴収税率に基づく試算値で、特定の個別事案への税務判断を保証するものではありません。
最終更新日: 2026年5月8日
変更履歴
- 2026/05/08 — FAQ・注意点・出典リンク追加
- 初版公開