ふるさと納税限度額シミュレーター｜2,000円負担で済む寄付上限額を計算

ふるさと納税の仕組み

ふるさと納税は、応援したい自治体に寄付をすると、寄付額のうち自己負担2,000円を除いた全額が、所得税の還付・住民税の控除として戻ってくる制度です。自分の意思で納税先を選べることに加えて、自治体ごとの返礼品（地域の特産品など）を受け取れることから、毎年多くの人が利用しています。

自己負担2,000円に収めるための寄付上限額は、住民税の所得割額をベースに、所得税率を加味して算出します。本ツールが用いる式は次の通りです。

上限額＝住民税所得割額 × 20% ÷ ( 90% − 所得税率 × 1.021 ) ＋ 2,000

「所得税率 × 1.021」は復興特別所得税を加味した実効税率

住民税所得割額は、お住まいの自治体から毎年5〜6月頃に届く「住民税納税通知書」に記載されています（市町村民税・都道府県民税の所得割額をそれぞれ確認）。

ふるさと納税の控除は、原則として確定申告で受けますが、一定の要件を満たす場合はワンストップ特例制度を使うと申告不要で住民税から控除されます。

ワンストップ特例: 寄付先が5自治体以内＆給与所得者で確定申告不要な人。各自治体に申請書を送付するだけ。控除はすべて住民税からで所得税還付なし。
確定申告: 6自治体以上に寄付・住宅ローン控除の初年度・医療費控除を受ける場合などはこちら。所得税還付＋住民税控除の合計で同額の控除。

家族構成や控除内容により変動しますが、独身または共働き（配偶者控除なし）・社会保険料控除のみの場合の目安は次の通りです。

※ 配偶者控除あり・扶養控除ありの場合は上限が下がります。

「実質2,000円」とは何か：寄附額から2,000円を引いた金額が翌年の住民税・所得税から控除されます。2,000円は最低自己負担額で、上限を超えた分は自己負担です。
限度額を超えると損する：上限を超えた寄附は控除対象外。返礼品はもらえますが、自己負担が大幅に増えます。年末調整・確定申告前に上限を確認しましょう。
ワンストップ特例の落とし穴：5自治体以下なら確定申告不要のワンストップ特例が使えますが、確定申告すると無効になります（医療費控除等で確定申告する場合は注意）。
住宅ローン控除との併用：住宅ローン控除を満額使う場合、ふるさと納税の控除枠が圧迫されることがあります。シミュレーションでは正確に計算が必要です。
共働き世帯の名義に注意：寄附する人の所得で限度額が決まります。所得が低い配偶者名義で寄附すると、控除枠を活かしきれません。

Q. ワンストップ特例とは何ですか？

A. 確定申告不要の給与所得者などが、寄附先5自治体以下の場合、確定申告せずに住民税からの控除のみで完結できる制度です。各自治体に申請書を1月10日までに提出します。

Q. ワンストップ特例と確定申告の控除額は同じですか？

A. ほぼ同じになります。ワンストップ特例は全額住民税控除、確定申告は所得税還付＋住民税控除に分かれますが、合計の控除額は基本的に同等です。

Q. 配偶者控除・扶養控除があると限度額は下がりますか？

A. はい、所得控除が増えると課税所得が減り、結果として限度額も下がります。本ツールでは家族構成別のおおよその目安を表示しています。

Q. 個人事業主・フリーランスでも使えますか？

A. はい、所得税・住民税を納めている個人事業主も対象です。ただし、ワンストップ特例は使えず確定申告が必要です。所得から経費を引いた事業所得で限度額が決まります。

Q. 寄附した翌年いつから控除されますか？

A. 翌年6月〜翌々年5月の住民税が減額されます（毎月の住民税が少しずつ安くなる形）。確定申告の場合は所得税分が3〜4月頃に還付されます。

Q. 入力データはどこに保存されますか？

A. 入力データはあなたの端末（ブラウザ localStorage）にのみ保存され、当社のサーバーを含む外部に送信されることはありません。

⚠ 出典・注意

出典: 総務省「ふるさと納税ポータルサイト」、地方税法（e-Gov 法令検索）、国税庁「寄附金控除」。本ツールは平成27年度税制改正に基づく一般的な試算値です。実際の控除可能額は世帯構成・各種控除により変動します。

最終更新日: 2026年5月8日

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