必要な計算がすぐ見つかる計算機まとめサイト

商業輸入 関税計算機

商業輸入の関税・消費税・地方消費税をCIF（商品＋運賃＋保険）から計算します。

入力

計算結果

税額の合計
26,000円
商品（円）150,000
運賃（円）15,000
保険（円）4,500
CIF合計169,500
課税対象（千円切捨）169,000 円
関税8,400 円
消費税（国 7.8% / 6.24%）13,800 円
地方消費税3,800 円
合計支払額（CIF+税）195,500 円

※ 試算値です。実際の輸入手続きは税関・通関業者にてご確認ください。

商業輸入とは

商業輸入は、事業者が販売・業務目的で海外から商品を仕入れる輸入形態です。 個人輸入と異なり、課税価格はCIF（Cost, Insurance and Freight）＝商品価格＋国際運賃＋保険料の合計に対して計算されます。 商社・メーカー・小売事業者・越境ECなど、ほぼ全ての法人輸入はこのルールに従います。

CIF（課税価格）の構成

CIF ＝ 商品価格 ＋ 運賃 ＋ 保険料
FOB建てなら運賃・保険を、CFR建てなら保険を別途加算
  • Cost: 商品価格（インボイス価額）
  • Insurance: 海上保険料・航空保険料
  • Freight: 国際輸送費（海上運賃・航空運賃）

課税の閾値

商業輸入では、CIF課税対象が1万円超から関税・消費税が課税されます。 1万円以下なら少額免税の対象（酒類・革製品・タバコ等の一部品目を除く）。 課税対象額は千円未満を切り捨てて決定します。

関税率（HSコード）

関税率は商品分類を表すHSコード（統計品目番号）により決定されます。 基本税率・暫定税率・WTO税率・EPA特恵税率があり、原則として低い税率が適用されます。

商品HS類関税率の目安
家電・電子機器85類無税が多い
衣類（綿）61・62類7.4〜10.9%
食品・農産物2〜21類品目により大きく差
機械類84類無税〜数%

輸入消費税

輸入時の消費税は「課税対象＋関税」に対して課税されます。 標準税率10%は「国税7.8%＋地方税2.2%」の内訳。食料品など軽減対象は8%（国6.24%＋地方1.76%）です。 関税・消費税ともに100円未満切り捨てです。

関税分類（事前教示制度）

関税分類が不明確な場合、税関の事前教示制度を活用できます。 輸入前に書面で問い合わせることでHSコードと関税率の回答が得られ、申告ミスのリスクを減らせます。 食品・化学品・複合素材製品など分類が難しい商品では特に有効です。

輸入消費税の仕入控除

納付した輸入消費税は、課税事業者であれば仕入税額控除の対象になります。 地方消費税分も含めて控除でき、輸入許可通知書（許可書）が証憑となります。 インボイス制度下でも輸入消費税は適格請求書を要しません（許可書で代替）。

関連する計算機

よくある間違い・注意点

  • CIF＝商品+運賃+保険：商業輸入の課税対象はCIF価格。商品代だけでなく国際運賃・海上保険料も合算します。
  • 1万円以下なら少額免税：CIF価格が1万円以下の貨物は関税・消費税ともに免税（一部品目を除く）。
  • HSコードによる関税率の違い：商品分類（HSコード）により関税率が異なります。誤分類は追徴課税の原因に。
  • 通関手数料は別途：本ツールは関税・消費税のみ。通関業者への手数料、倉庫料、配送費は別途必要。

よくある質問（FAQ）

Q. CIF とは？
A. Cost（商品代）+ Insurance（保険料）+ Freight（運賃）の総和。輸入通関で課税対象となる金額です。
Q. EPA・FTAで関税が下がる？
A. はい、日本が締結している経済連携協定（CPTPP・日EU・RCEP等）の対象国・対象品目なら関税率が下がる場合があります。原産地証明書の取得が必要。
Q. 関税率を正確に知るには？
A. 税関の「実行関税率表」または「事前教示制度」を活用しましょう。商品分類が複雑な場合は通関業者・関税士への相談がおすすめです。
Q. 入力データはどこに保存されますか？
A. 入力データはあなたの端末（ブラウザ localStorage）にのみ保存され、当社のサーバーを含む外部に送信されることはありません。

⚠ 出典・注意

出典: 税関、税関「実行関税率表」、税関「事前教示制度」。 本ツールは試算値で、実際の通関手続・関税率は税関・通関業者にてご確認ください。

最終更新日: 2026年5月8日

変更履歴
  • 2026/05/08 — FAQ・注意点・出典リンク追加
  • 初版公開
他の計算機を見る →