個人輸入の課税ルール
個人輸入とは、海外のショップから自分自身が使うために商品を購入することをいいます。 商業輸入とは異なり、課税価格の計算には「商品価格×60%」という特例が適用されます。 これは小売価格に含まれる流通マージンを除いた、卸売相当額として課税対象を決める考え方です。
計算式
課税対象 ＝ 商品価格 × 60%（千円未満切捨）
関税 ＝ 課税対象 × 関税率（100円未満切捨）
消費税 ＝ （課税対象＋関税）× 7.8%（軽減6.24%）
少額輸入貨物の特例
課税対象が16,666円以下なら関税・消費税ともに免税となります。 この基準は「商品価格×60%＝1万円以下」をベースにしています（10,000 ÷ 0.6 ≒ 16,666）。
ただし、酒類・革製品・タバコ・革靴・ニットの一部などは免税対象外です。 これらの品目は少額でも関税・消費税が課税されます。
関税率の例（HSコード抜粋）
| 品目 | 関税率の目安 |
|---|---|
| 衣類（綿・化繊） | 7.4〜10.9% |
| 革製品（バッグ・財布） | 8〜16% |
| 革靴 | 30%または4,300円/足の高い方 |
| 食品（チョコレート・菓子） | 10〜30% |
| 書籍・電子機器 | 無税（0%） |
消費税（10% / 軽減8%）
輸入時の消費税は「課税対象＋関税」に対して課税されます。 標準税率10%は「国税7.8%＋地方税2.2%」の内訳ですが、輸入時は地方分も国税庁経由で徴収されます。 食料品など軽減税率対象は8%（国6.24%＋地方1.76%）です。
通関手数料
関税・消費税のほかに、通関手数料が発生します。 国際郵便（EMS等）は200円、宅配便業者経由（FedEx・DHL等）は1,000〜3,000円程度が一般的です。 この計算機の結果には含まれません。
ECショップ別の留意点
- Amazon.com: 輸入関税前払い（IOR）に対応、結帳時に税金込価格表示の場合あり
- eBay: 出品者により異なる、購入前に「Import charges」を確認
- iHerb等: 一定額以上は通関対応必須、商品によりJANコード規制あり
- 個人輸入代行: 業者が代行手数料を取るが、申告ミスのリスクは下がる
関連する計算機
- 商業輸入 関税計算機 ↗ — 商業輸入CIF（商品+運賃+保険）×課税対象
- 消費税計算シミュレーター ↗ — 5%／8%／10%同時表示、税抜⇔税込
- 軽減税率対応 消費税計算機 ↗ — 軽減8%+標準10%混在の複数品目を一括計算
よくある間違い・注意点
- 個人輸入は商品価格の60%が課税対象：個人使用前提なら、商品価格の60%に対して関税・消費税がかかります。
- 16,666円以下は少額免税：CIFが10,000円以下（個人輸入は商品価格÷0.6 = 16,666円以下）なら関税・消費税が免除されます。
- 免税対象外品目に注意：革製品・革靴、ニット製品、毛皮、酒類、たばこ等は少額免税の対象外で、少額でも課税されます。
- 消費税は10%固定：輸入消費税は標準税率10%。軽減税率対象品（食品等）は8%。
よくある質問（FAQ）
Q. なぜ「商品価格の60%」が課税対象？
A. 個人輸入は本来CIF（商品+運賃+保険）が課税対象ですが、簡素化のため海外通販等の個人使用品については「課税対象 = 商品価格×60%」と仮定する特例があります。
Q. 関税率はどう調べますか？
A. 税関の「実行関税率表」（HSコードで分類）で確認できます。一般的な雑貨は0-5%、衣料品は5-10%、革製品は10-30%程度。本ツールはプリセット率を提供。
Q. 個人輸入と商業輸入の見分け方は？
A. 個人使用目的なら個人輸入、転売目的なら商業輸入。税関は荷物量・品目・繰返し頻度などから判断し、業務用と判断されると60%特例は適用されません。
Q. 入力データはどこに保存されますか？
A. 入力データはあなたの端末（ブラウザ localStorage）にのみ保存され、当社のサーバーを含む外部に送信されることはありません。
⚠ 出典・注意
出典: 税関「個人輸入における関税・消費税」、税関「実行関税率表」。 本ツールは試算値で、実際の通関手続・関税率は税関・通関業者にてご確認ください。
最終更新日: 2026年5月8日
変更履歴
- 2026/05/08 — FAQ・注意点・出典リンク追加
- 初版公開